¿Tienes ahorros fuera de España o inviertes en Bitcoin y otras criptos? Hacienda ha puesto la lupa sobre los activos digitales y el Modelo 720 es su herramienta favorita para controlar tu patrimonio internacional. En esta guía definitiva de 2026 te explicamos quién está obligado a declarar, el lío entre el modelo 720 y el 721, y cómo dormir tranquilo evitando las sanciones que han asustado a miles de ahorradores.
Invertir en el extranjero o en el ecosistema cripto ya no es algo exclusivo de grandes fortunas. Hoy en día, cualquier ciudadano con una cuenta en un neobanco europeo o unos satoshis en un exchange internacional puede verse obligado a rendir cuentas ante la Agencia Tributaria. El problema es que el Modelo 720 tiene una reputación terrible: durante años, sus multas fueron desproporcionadas hasta que la justicia europea tuvo que intervenir.
En 2026, las reglas han cambiado. El sistema es más justo, pero la vigilancia es mayor. Hacienda ya no solo quiere saber cuánto dinero tienes en el banco de al lado, sino cuántos activos digitales guardas en la «nube». Vamos a desgranar este laberinto para que no regales ni un euro en sanciones.
¿Qué es el Modelo 720 y por qué es tan temido?
El Modelo 720 es una declaración informativa. Esto es clave: no es un impuesto en sí mismo (no tienes que pagar dinero al presentarlo), sino que sirve para informar a Hacienda de que tienes bienes fuera de España.
¿Por qué da tanto miedo? Porque hasta hace poco, no presentarlo o cometer un error mínimo podía suponer multas que superaban el valor de lo que tenías ahorrado. Aunque el Tribunal de Justicia de la Unión Europea obligó a España a suavizar estas sanciones en 2022, el deber de informar sigue siendo obligatorio y las multas actuales, aunque menores, siguen doliendo en el bolsillo.
¿Quién está obligado a declarar en 2026? El límite de los 50.000€
Esta es la cifra mágica. Solo tienes que presentar el Modelo 720 si la suma de tus bienes en el extranjero supera los 50.000 euros. Sin embargo, estos activos se dividen en tres bloques independientes:
- Cuentas en entidades financieras: Tu saldo en bancos extranjeros (como Revolut, N26 si tienen IBAN no español, o bancos tradicionales de otros países).
- Valores, derechos, seguros y rentas: Acciones, fondos de inversión o seguros de vida contratados fuera.
- Bienes inmuebles: Casas, locales o terrenos que tengas en propiedad en el extranjero.
Ojo con esto: Si la suma de tus cuentas bancarias es de 51.000€, debes declarar ese bloque. Pero si tienes 20.000€ en el banco y 35.000€ en acciones, como ningún bloque llega a 50.000€, no estarías obligado a presentarlo (salvo por el tema cripto, que veremos ahora).
El gran cambio de 2026: ¿Modelo 720 o Modelo 721 para Criptos?
Aquí es donde la mayoría de los inversores se pierden. Hacienda ha creado un modelo específico para las monedas digitales: el Modelo 721.
- Modelo 721: Es la declaración informativa de monedas virtuales situadas en el extranjero. Si tienes tus criptomonedas en un exchange de fuera de España (como Binance, Coinbase, Kraken, etc.) y su valor a 31 de diciembre supera los 50.000 euros, debes presentar el 721.
- ¿Y si las tengo en un Ledger o Trezor (Cold Wallet)? Si las claves privadas están en tu poder en España, no se consideran «en el extranjero» y, por tanto, no se declaran en el 721 ni en el 720. Eso sí, recuerda que siempre deberás declarar las ganancias en el IRPF y, si llegas al mínimo, en el Impuesto de Patrimonio.
Plazos y fechas clave: Que no se te pase el calendario
El Modelo 720 (y el 721) se presentan una vez al año. El plazo suele ser del 1 de enero al 31 de marzo de cada año, informando sobre la situación a cierre del año anterior.
¿Tengo que presentarlo todos los años? No necesariamente. Una vez que lo has presentado por primera vez, solo tienes que volver a hacerlo si:
- El valor de alguno de tus bloques ha subido más de 20.000 euros respecto a la última declaración.
- Has cancelado o vendido alguno de los bienes que declaraste anteriormente.
Paso a paso: Cómo rellenar el Modelo 720 online
Para 2026, la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria ha simplificado un poco la interfaz, pero sigue siendo un proceso técnico:
- Identificación: Entra con tu Cl@ve Permanente o Certificado Digital.
- Datos del declarante: Nombre, NIF y año del ejercicio.
- Registro de bienes: Deberás introducir uno a uno cada bien. Por ejemplo, para una cuenta bancaria necesitarás:
- Código BIC/SWIFT del banco.
- Dirección completa de la entidad.
- IBAN.
- Saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre.
- Validación y firma: El sistema comprobará si hay errores de formato. Una vez validado, firmas y descargas el justificante en PDF. Guárdalo como oro en paño.
Sanciones en 2026: ¿A qué te enfrentas si no lo haces?
Aunque las multas «salvajes» han desaparecido, Hacienda sigue teniendo dientes:
- Presentación fuera de plazo: Si lo presentas tarde por tu cuenta, la multa suele ser de unos 100-200 euros por cada bloque de información.
- Si Hacienda te pilla antes: La multa puede subir considerablemente y, lo que es peor, podrían considerar esos bienes como una «ganancia patrimonial no justificada», lo que te obligaría a pagar un porcentaje muy alto en tu próxima declaración de la renta.
Consejos para inversores en Criptomonedas
Si eres un «HODLER» o haces trading, 2026 es el año de la transparencia. Hacienda recibe información de los exchanges europeos a través de la directiva DAC8. Ya no sirve eso de «no saben que tengo criptos».
- Exporta tus CSV: A principios de año, descarga todos tus informes de transacciones.
- Diferencia custodia: Si mueves tus fondos de un exchange a tu propia cartera fría antes del 31 de diciembre, tu obligación de presentar el Modelo 721 podría desaparecer (pero sé honesto, las transferencias en la blockchain son públicas).
- Cuidado con el Staking: Los rendimientos generados fuera también cuentan para el límite de los 50.000€.
Errores típicos que debes evitar
- No sumar correctamente: Mucha gente cree que el límite es por cuenta bancaria. No, es la suma de todas tus cuentas en el extranjero. Si tienes 4 cuentas con 13.000€ en cada una, ya te pasas del límite.
- Ignorar los seguros de vida: Si contrataste un seguro de inversión con una entidad extranjera, cuenta para el segundo bloque. No lo olvides.
- Confundir titularidad: Si una cuenta de 60.000€ tiene dos titulares, cada uno tiene 30.000€. En este caso, ninguno tendría obligación de declarar (siempre que no tengan otros activos). Pero si la cuenta es de 120.000€, ambos deben presentar el modelo informando de su 50%.
¿Por qué es bueno presentar el 720 aunque no quieras?
Presentar el Modelo 720 es tu «escudo fiscal». Si dentro de tres años decides traer ese dinero de vuelta a España para comprar una casa, Hacienda te preguntará de dónde sale. Si lo declaraste en su día en el 720, el proceso será limpio y rápido. Si no lo hiciste, sospecharán de blanqueo de capitales o evasión de impuestos.
Conclusión: La transparencia es tu mejor aliada
En el mundo hiperconectado de 2026, intentar ocultar activos al fisco es una batalla perdida. El Modelo 720 y el 721 son simplemente formas de decirle al Estado: «Este dinero es mío, es legal y lo tengo aquí». Hacerlo bien te quita un peso de encima y protege tu patrimonio de futuras inspecciones.
¿Tienes dudas sobre si tu banco extranjero cuenta como «fuera de España» o necesitas ayuda para calcular el saldo medio del último trimestre? He preparado una lista actualizada de los bancos y exchanges que informan a Hacienda y una calculadora automática para el Modelo 720. Tienes el acceso directo en el enlace de mi perfil.
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